票据风险与防范

票据作为国际结算中一种要紧的支付凭证，在国际上用十分广泛。因为票据多种多样，性质各异，再加上大部分国内居民极少接触到海外票据，缺少辨别能力，因而在票据的用法过程中也存在着很多风险。
　　（一）票据风险
　　票据的风险是由很多缘由引起的，比如票据的伪造、变造；票据的获得不当，是出于恶意成重大过失获得；票据行为无效或缺点；与有关职员工作上的经验不足或能力不够等。
　　票据的伪造，是指假借别人名义而签发票据的行为，比如，伪造出票人签名，伪造别人印章，或盗用别人真的的印章后而签发票据等，都是票据的伪造行为。票据发生伪造，在流通出售过程中是不容易被发现的，只有在票据到期后，经持票人作提示付款时，才易被发现。如此，因为票据的债务人不可以准时知道该票据已发生伪造，会使很多人继续同意该票据，成为该票据的直接或间同意害者。在原则上，票据发生伪造后，该票据无效，其损失应由伪造者来承担。但现实日常，总是伪造票据的人，都是些非常穷的人，当他们行骗得手将来，便躲藏起来挥霍其骗来的钱财，该票据到期将来，发现伪造，即便抓到伪造人，也会因他把票款已挥霍殆尽而无力弥补持票人的损失。所以，很多国家规定，票据发生伪造后，不影响真的签名的效力。伪造人和被伪造人对该票据虽然能不负票据责任，但在被伪造的票据上确有真的签名或盖章的人，仍应依票据的有关规定负责。如此，最后承担票据责任的人就要落在首次进行背书的人，也就是同意伪造的票据的人身上。在这样的情况下，若该同意伪造票据的人不可以向伪造者追回欠款时，这部分损失便要由同意该票据的人自已承担了。
　　票据的变造是指未经授权或无权变更票据内容的人，擅自变更票据上依法记载的有效要件的行为。比如，行为人变造票据金额，将21万元改为27万元；变更票据的到期日，使其付款的日期提前或推后；变更票据载利率，使其提升或减少等，都是票据的变造行为。票据发生变造将来会干扰到一部分票据关系当事人的利益，从而引起票据风险。
　　票据权利的缺点是指持票人对票据享有些所有权有缺点。票据的持有人以欺诈、胁迫、暴力或恐吓等方法，或以不合法的支付对价，或在票据的流通出售过程中违反诚信原则，或在等于欺诈的状况下获得票据。这种票据获得和流通的过程中都会损害一部分人的利益，从而也产生了票据风险。
　　当票据的获得是出于恶意或重大过失的状况，则会带来票据风险。“恶意”获得票据，是指票据获得人明知票据出售者（即其前手）并无处分或出货票据的权利，而仍然同意其票据。如甲从乙处窃来一张支票出售给丙，丙明知甲系盗窃得来，仍然同意，则丙为恶意获得。重大过失，是指票据受叫人虽然不是明知，但假如稍加注意，就是否了解票据让与人是没处分权的。如甲在受让乙偷窃来的支票时，明知乙平常经济拮据，不可能有数额巨大的支票，稍加追究即可知其是不法获得，却不闻不问，这就是重大过失。
　　改革开放以来，有外贸进口经营权的公司飞速增加，原来专业外贸公司一统天下的局面不复存在，进出口角逐日趋激烈。因此，各业务公司职员对积极扩大出口、营销商品、多创外汇考虑较多，而对不法商人的防范认识不足，在保证安全收汇等方面考虑较少。而且，很多业务职员对金融常识尤其是有关票据流通方面的常识知道不多，容易被不法商人抓住我方职员疏于防范，急于成交的心理，许以优厚的条件（如预付货款，对产品规格、水平不提任何需要，不讨价还价甚至以比原价高的价格购买，其购买产品多为市场滞销产品，同时许诺样品符合其需要，将大量量购买等），从而使我方员工因一时大意而上当，蒙受重大损失。
　　在票据的风险防范方面，需要注意的地方：
　　①贸易成交以前，必须要知道顾客的资信，做到心中有数，防患于未然。尤其是对那些资信不明的新顾客与那些外汇紧张、区域落后、国家局势动荡的顾客。
　　②对客商提交的票据必须要事先委托银行对外查实，以确保能安全收汇。
　　③贸易成交前，交易双方必须要签署稳妥、平等互利的销售合同。
　　④在银行未收妥票款之前，不可以过早发货以免货款两空。
　　⑤即便收到世界上资信最好的银行为付款行的支票也并不等于以后必然会收到货款。近年来，海外不法商人借助伪造票据及汇款凭证在国内行骗的案件屡屡发生，且发案数呈上升趋势，对此不可以掉以轻心。
　　票据欺诈的种类大致有以下三种状况：
　　①伪造海外银行汇款凭证。这样的情况最为常见，在国内很多分行均有发现，其目的是诱使国内公司发货，制造预付款项等优厚条件以骗取货物。
　　②伪造大额银行汇票，美国政府财政部支票。这样的情况是钻光票托收“立即结汇”的结算方法的空子，在收款后立即调出资金，而在银行退票追索时，不法商人已逃之夭夭，或已骗取了货物或货款并转移出境，或者是以大额银行汇票骗取国内公司发货或骗取佣金。
　　③尼日利亚等国家的公司支票。这样的情况是支票诈骗案中最具代表性，其运输方法一般需要国内公司发货使用空运方法，因航空运单只不过货物收据和运输契约有哪些用途，不是货权凭证，如遇见支票被退票时，货物已被提取，退不回来。尼日利亚公司支票欺诈多采取“广种薄收”的手法，金额不大，散发面广，公司较易丧失警惕性。支票是需要出票人与付款行之间需要有委托付款的契约，或有足够的存款，或者信用透支额度，付款行才能代为付款或代垫头寸，而尼日利亚等海外汇短缺，尼日利亚商人或金融机构一般不拥有以上条件，所以尼日利亚支票大都不可以兑现收款。
　　除去上述防范手段外，大家还要进一步对银行会计部门的结算加大管理，明确其结算纪律和责任。
　　银行结算纪律与责任的主要内容有：
　　单位和个人办理结算，需要严格遵守银行结算方法的规定。不准出租、出借帐户；不准签发空头票和远期支票；不准套取银行信用。单位和个人办理结算，因为填写结算凭证有误影响资金用，票据和印章丢失导致资金损失的，由其自行负责。允许背书出售的票据，因不获付款而遭退票时，持票人可以对出票人、背书人和其他债务人行使追票权，票据的各债务人对持票人负连带责任。单位和个人违反银行结算规定和纪律，银行按有关规定予以经济处罚，情节紧急的，应停止其用有关结算方法，由此导致的后果，由其自行负责。银行办理结算因工作差错，发生延压，影响顾客和他户资金用的，应按存（贷）款的利率计付赔偿金；同违反结算规范规定，发生延误、挪用、截留结算资金，影响顾客和他行资金用的，应按结算金额天天3‰计付赔偿金；因错付或被冒领的，应准时查处 ，如导致顾客资金损失，要负责资金赔偿。邮电部门在传递银行结算凭证和拍发电报中，因工作差错而发生积压、丢失、错投、错拍、漏拍、重拍等，导致结算延误，影响单位、个人和银行资金用或导致资金损失的，由邮电部门承担责任。
　　（二）汇票的风险与防范
　　在汇票的用法过程中，除去应该注意以上所说的以外，还应该注意遵循签发、承兑、用汇票所需要遵守的原则：
　　①用汇票的单位需要是在银行开立帐户的法人；
　　②签发汇票需要以合法的产品买卖为基础，禁止签发无产品买卖的汇票；
　　③汇票经承兑后，承兑人即付款人负有无条件支付票款的责任；
　　④汇票除向银行贴现外，不准流通出售。（注：这规定已被后来的银行结算方法所突破）。
　　（三）怎么样辨别真伪本票
　　①真本票系使用专用纸张印刷，纸质好，有肯定的防伪手段，而假本票只能使用市面上的普通纸张印刷，纸质差，一般比真本票所用纸张薄且软。
　　②印刷真本票的油墨配方是保密的，诈骗分子非常难得到，因此，只能相似颜色的油墨印制，如此假本票票面颜色较真本票有肯定差异。
　　③真本票号码、字体规范整齐，而有些假本票号码、字体排列不齐，间隔不匀。
　　④因为是非法印刷，假本票上的签字也势必会假冒签字，与银行学会的预留签字不符。